Банки используют два вида процентных ставок: фиксированные – неменяющиеся в течение всего срока вклада, и плавающие – меняющиеся в зависимости от курса валют, изменения ставки рефинансирования и т.п., что прописывается в договоре.

Стандартные формулы для расчета дохода по депозиту:

Сумма банковского депозита с простыми процентами
S = Р + (P x I x t / K) / 100,
где S - сумма банковского вклада (депозита) с процентами,
I - годовая процентная ставка
t - количество дней начисления процентов по вкладу
K - количество дней в календарном году (365 или 366)
P - изначальная сумма вклада
Пример:
Заключен договор, по которому 10 000 рублей приняты на срок 90 дней под 10% годовых.
Расчет: S = 10 000 + (10 000 х 10 х 90 / 365) / 100 = 10 246,6
Таким образом, доход по данному вкладу составил 246 рублей 60 копеек.

Сумма банковского депозита со сложными процентами
Эта формула применяется, если начисляемые по вкладу проценты прибавляются к сумме вклада через равные промежутки времени. То есть происходит начисление процентов на проценты (капитализация вклада).
S = P x (1 + I x t / K / 100) n
где I - годовая процентная ставка
t - количество дней начисления процентов по вкладу
K - количество дней в календарном году (365 или 366)
P - изначальная сумма вклада
n - число периодов начисления процентов
 S - сумма вклада (депозита) с процентами
Пример:
Заключен договор, по которому 10 000 рублей приняты на срок 90 дней под 10% годовых с начислением процентов каждые 30 дней.
Расчет: S = 10 000 х (1 + 10 х 30 / 365 / 100) 3 = 10 248,6
Таким образом, доход по данному вкладу составил 248 рублей 60 копеек.

Правильность расчета процентов по приведенному примеру можно перепроверить. Для этого необходимо разделить срок депозита на 3 месяца и посчитать начисление процентов для каждого периода, используя формулу простых процентов.

1 месяц S1 = 10 000 + 10 000 х 10 х 30/365/100 = 10 082,19
2 месяц S2 = 10 082,19 + 10 082,19 х 10 х 30/365/100 = 10 165,06
3 месяц S3 = 10 165,06 + 10 165,06 х 10 х 30/365/100 = 10 248,6

Как видно из вышеприведенных примеров, доход по вкладу без капитализации процентов ниже дохода по вкладу с капитализацией (246,6 рублей и 248,6 рублей). Конечно же, разница просто смешная – 2 рубля. Но в данных примерах мы взяли небольшую начальную сумму вклада, да и срок вклада – короткий. Поэтому и разница невелика. А если сумма вклада не 10, а 100 тысяч? Да и срок не 3 месяца, а 12? И капитализация процентов не раз в месяц, а каждый день? Разница будет значительно выше.

Подводный камень

О чем еще стоит помнить при самостоятельных расчетах? О ставке рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. Именно от ее размера зависит, будет ли ваш доход от депозита облагаться налогом или нет. В соответствии с п.2 ст.224 части второй Налогового Кодекса РФ «налоговая ставка устанавливается в размере 35% в отношении процентных доходов по вкладам в банках, в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Налог исчисляется в течение периода, за который начислены проценты по рублевым вкладам (за исключением срочных пенсионных вкладов, внесенных на срок не менее шести месяцев)». То есть, если процент по депозиту составляет 12%, а текущая ставка рефинансирования (с 18.06.07) - 10%, то вкладчику придется заплатить налог от 2%, которые превышают ставку рефинансирования.

Думаете, как выбрать депозит? Воспользуйтесь несколькими полезными советами:
1. Обратите внимание на лицензию выбранного вами банка – у банка должна быть лицензия на привлечение денежных средств физических лиц (в соответствии со статьей 13 Закона РФ (О банках и банковской деятельности) от 02.12.1990 года).
2. Предпочтение лучше отдать крупному банку с сетью филиалов по стране.
3. Если вас привлекает высокая процентная ставка в небольшом или региональном банке, изучите подробно их финансовую деятельность и убедитесь в стабильности работы.
4. На вашем экземпляре договора должна стоять только круглая печать для вкладов, так как замена круглой печати на прочие штампы и уголки делает договор недействительным.
5. В банке должна быть система коллективного страхования депозитов, гарантирующего возврат средств.
6. Если ваши сбережения превышают 100 тысяч рублей, то желательно хранить деньги в разных банках: по системе коллективного страхования вкладов в страховом случае вкладчику возмещается 100% суммы вклада, если вложенные средства не превышают 100 тысяч рублей вне зависимости от количества вкладов. Если сумма превышает, то от оставшихся средств вам вернут 90%, но опять таки, если общая сумма не превысит 400 тысяч рублей;
7. Перед окончательным выбором депозита, просчитайте доходность нескольких вариантов разных банков (вы это уже умеете!), учитывая процентную ставку и цикличность начисления процентов.

Приятных вам процентов!

Читайте также:

Финансовый кризис на необитаемом острове

Что такое депозит?